Р.И. Абрамов, эксперт по кадровой безопасности, основатель и первый руководитель службы судебной психофизиологии (полиграф) в органах Следственного комитета России, руководитель проекта «ARI Polygraph Premium»
«Нет такой таблетки от коррупции: раз проглотил – и вы здоровы».
В.В. Путин
Экономические преступления вызывают серьёзное беспокойство в РФ. Более 50% российских компаний среднего и крупного бизнеса, столкнулись с корпоративным мошенничеством в 2023 году. В статье рассматривается корпоративное мошенничество в деятельности российских строительных компаний и их основные схемы реализации (без указания корректировочных мер).
При написании статьи было изучено более 953 собственных заключений и систематизирована информация, полученная от обследованных работников строительного сектора в рамках антикоррупционного мониторинга.
ПФИ проводились в форматах как планового тестирования, так и кадрового скрининга и ОИП:
· плановое — периодический скрининг работающего персонала в подверженных коррупции сферах и на должностях с повышенной служебной активностью;
· кадровый скрининг— работа с кандидатами на вакантные должности для реализации принципа «необходимой и достаточной осмотрительности при подборе персонала»;
Автор приносит извинения изысканному читателю за некоторые отступления от правил написания научных статей путем введения в текст собственных диалектических определений при описании некоторых схем. Принцип «бритвы Оккама» в действии или, чем проще, тем лучше![1]
Также хотелось бы отметить, что рассмотренные мошеннические схемы распространены и в других отраслях бизнеса, поэтому рекомендации могут быть полезны для обеспечения безопасности компаний в целом.
Карта коррупционных рисков бизнес-процессов строительных компаний:
1) Комплекс строительства (Служба технического заказчика/Технический департамент)/Проектный офис):
- Конфликт интересов. Ситуация, при которой личная заинтересованность человека может повлиять на процесс принятия решения и, таким образом, принести ущерб интересам общества либо компании, являющейся работодателем сотрудника. Например, сотрудник компании организует стороннее юр. лицо и через лоббирование его интересов организует закупку и поставку ТМЦ.
- Коммерческий саботаж. Умышленно-недобросовестное исполнение обязанностей, уклонение от работы или злостный срыв работы при соблюдении видимости её выполнения. Стремление помешать осуществлению чего-нибудь при помощи скрытого, замаскированного противодействия.
- Незаконное присвоение активов. Банальная кража ТМЦ, «промышленных отходов», интеллектуальной собственности (чертежи, технологические регламенты и т.д.).
- Фальшработы. Покупатель заказывает работы у Поставщика, тот их не делает, а работы проводятся силами Покупателя.
- Вывоз. «Отдельные люди на предприятии Покупателя продают Поставщикам за наличку новые расходники, которые по регламенту надо менять, но старые еще работают. И будут работать много лет».
- Использование ресурсов работодателя в личных целях. Выполнение строительных работ на сторонних объектах с использованием рабочих, техники, строительных материалов компании; оказание помощи контрагентам в составлении исполнительной документации и т.д.
- Махинации с фондом оплаты труда. Необоснованное выписывание премий, закрытие смен фактически отсутствовавшим на производстве рабочим, формирование через фиктивное выписывание премий, так называемых, «черных касс».
- Приемка некондиции под видом кондиции, например, контролерами ОТК, материала или ТМЦ ненадлежащего качества, подмены или, вообще, «пустышек» («щебень привезли явно отличного от ГОСТов качества или, вообще, мусор под видом щебня»).
- Махинации в испытательных лабораториях. Намеренное искажение результатов практических испытаний сотрудниками лабораторий.
- Фиктивное закрытие выполненных работ. Фальсификация актов выполненных работ, в том числе, закрытие работ «в долг».
- Сутенерство. «Прорабы нанимают и заходят на строительный объект со своим пулом рабочих, и договариваются с заказчиком об оплате по одной цене, а своим рабочим платят меньше. Полученную дельту присваивают себе».
- Причинение вреда работодателю. Порча имущества работодателя или иного материального вреда, например, «выполняются допработы без выставления счетов работодателю, и таким образом компания не дополучает денег от заказчика».
- Подарки обязывающего характера. Подкуп «невзначай» материальными благами с целью последующего коррупционного давления на сотрудника.
- Тухление. Намеренное создание препятствий в работе подрядных организаций с целью их дискредитации и последующим продвижением собственных аффилированных компаний.
- Упущенная выгода. «Махинации при «дострое», когда по документам, необходимо достроить, например, 1000 квадратных метров, а по факту 800 квадратных метров, оставляется все как есть, а разница присваивается».
- Махинации с проектной документацией. Внесение изменений в документацию проекта после фактически выполненных контрагентом работ не по проекту с целью их сокрытия и «узаконивания».
- Подмена строительных материалов. «Например: оптимизация несущих мостов развязок МКАД, по указанию ГИП в чертежах заменили буронабивные сваи на забивные, которые значительно дешевле. Хотя по документам они проходили, как буронабивные».
- Оптимизация затрат. Присвоение части бюджета за счет экономии средств посредством оптимизации затрат на производство.
- Незаконный авторский надзор. Экспертное согласование проектов со стороны того, кто этот проект выполнил в интересах подрядной организации.
2) Комплекс управлений по сопровождению бизнеса (Департамент развития продукта; Управление по связям с общественностью; Административно-хозяйственное управление)
- Лоббирование интересов конкретных поставщиков ТМЦ и услуг, как правило за получение откатов или иных преференций.
- Фальсификации при проведении инвентаризаций. Сокрытие утраченных либо похищенных ценностей.
- Воровство ТМЦ. Тайное хищение ТМЦ работодателя как для личных целей, так и на продажу.
3) Комплекс по управлению персоналом и документационному обеспечению (Управление по работе с персоналом; Управление документационного обеспечения; Колл центр)
- Корпоративный саботаж. Умышленно-недобросовестное исполнение обязанностей, уклонение от работы или злостный срыв работы при соблюдении видимости выполнения ее. Стремление помешать осуществлению чего-нибудь при помощи скрытого, замаскированного противодействия.
- Лоббирование интересов поставщиков услуг в области управления персоналом, например получение откатов от привлеченных бизнес-тренеров, хэд-хантеров и т.д..
4) Финансово-экономический комплекс (ФЭД; Бухгалтерия)
- Искажение финансовой отчетности. Неверное отражение и представление данных бухгалтерского учета с целью последующего присвоения денежных средств.
- Манипуляции с финансовой отчетностью. «Зачастую связаны с увеличением доходов, активов, притока денежных средств, занижения расходов, обязательств и оттока денежных средств».
5) Департамент по правовым вопросам (Управление правового сопровождения проектов; Управление правового обеспечения реализации недвижимого имущества; Управление корпоративного права; Управление судебной работы)
- Откаты. Лоббирование интересов юридических компаний, привлекаемых на аутсорсинге.
- Слив коммерческой тайны. Передача третьим лицам конфиденциальной информации о ходе судебных процессов компании.
- Упущенная выгода. Оказание юридических услуг по судебному сопровождению оформления прав собственности, на купленные квартиры от предприятия, собственникам данных квартир, в обход работодателя.
6) Департамент IT
- Хищение информации. Кража интеллектуальной собственности либо информации,. содержащей коммерческую тайну, либо иную конфиденциальную информацию: баз данных клиентов, персональные данные сотрудников с целью последующей продажи заинтересованным третьим лицам.
- Лоббирование интересов поставщиков IT-услуг путем составления фиктивных технических заданий с целью последующего получения отката за «факт взаимодействия».
- «Адресный хаккинг». DDoS атаки в целях последующего шантажа непосредственного работодателя, либо продажи «брешей в информационной безопасности» заинтересованным третьим лицам.
- Двойное перевыполнение. «Когда IT-служба компании получила заказ от сторонней организации, но вместо выполнения привлекает сторонних специалистов, но за меньшую цену, а результат работы выдает за «свой». Полученная дельта присваивается либо делится пополам с третьей стороной.
- Воровство. Кража компьютерной техники (в том числе списанной), комплектующих, лицензионного обеспечения.
- Использование ресурсов работодателя. Выполнение сторонних заказов в рабочее время, установка программного обеспечения компании в интересах третьих лиц и т.д.
7) Инвестиционный департамент
- Слив коммерческой тайны. Несанкционированная передача конфиденциальной информации в сфере инвестиций.
8) Департамент по безопасности
- Покровительство. Организация, пособничество и покрывательство всех отраженных в карте коррупционных (мошеннических) схем.
9) Департамент земельно-имущественных отношений и градостроительной политики
- Исходящая коррупция. Подкуп либо дача взятки должностным лицам с целью получения преференции с последующим присвоением части денежных средств, выделенных на взятки.
10) Департамент закупок
- Откат за победу в тендере. «Один из сотрудников покупателя берет некий процент за то, что гарантирует или сильно облегчает победу определённого поставщика. Поставщик включает долю этого человека в цену».
- Подарки обязывающего характера. «Закупщику после выигранного тендера поставщик невзначай дарит дорогостоящий подарок или кругленькую сумму денег, тот, естественно не отказывается. При этом тендер выигран честно и товар качественный. А после уже на следующем тендере шантажирует первого, чтобы тот помог пролоббировать его, грозя правовыми последствиями». - Договорной матч. Участники рынка делят всех клиентов между собой в соответствии со своими предпочтениями. Они выходят на каждый тендер с заранее оговоренными завышенными ценами, один побеждает и делает поставку. - Искусственная монополия. Покупатель и Поставщик формируют искусственную монополию поставщика на победу путем включения таких требований в тендер, которые под силу выполнить только определенному Поставщику. Например, «наличие лицензии, поставка товара в течение 3 дней из Москвы в Нарьян-Мар, выполнение огромного фронта работ за небольшой срок и т.п.». - «Кошмаринг». «Покупатель уведомляет в неформальной обстановке потенциальных поставщиков, что в случае, если они сунутся на тендер, работы у них не примут, оплату не проведут вовремя, будут постоянно придираться по любому поводу». - Закупка через третье лицо по договору. «Покупатель заключает договор с третьим лицом о том, что тот будет проводить тендеры и закупать товары по поручению Покупателя за комиссионное вознаграждение. А сам покупатель сокращает свою службу закупки. Получается эдакий аутсорсинг. Естественно, владелец этого третьего лица, как правило, связан с Покупателем».
- Излишества в закупках. «В нормы закупки заведомо ставятся такие количества товаров и услуг, которые предприятию в принципе не нужны. Например, расходники, которые служат по 20 лет, намеренно подлежат к замене через 2 года по утвержденному тех регламенту. Естественно, за написание и внедрение таких регламентов Поставщик выплачивает Покупателю комиссию». - Двойной завоз. «Если расходники не нужно менять или нужно менять частично, на предприятие завозится только часть оборудования под видом всего груза. Почему двойной завоз? Потому что одна и та же фура с одним и тем же товаром заезжает на предприятие несколько раз, а по бумагам отмечается, что это разные машины. Грузы плюсуются. Разница пилится между Поставщиком и Покупателем». - Пустышка. «На предприятие вообще заезжает пустой транспорт, а по бумагам он идет как полный».
- Перепак. Под видом одного товара Покупателю завозится низкокачественный продукт по цене высококачественного. Типичная схема: «вместо США везут Китай под брендом США».
- Вывод средств. «Тендер выигрывается Поставщиком, ему выделяются некие деньги авансом, тот их выводит в оффшор и исчезает. Убытки вешаются на покупателя».
11) Комплекс продаж, маркетинга и рекламы (Департамент аналитики и планирования продаж; Департамент продаж; Управление по сопровождению клиентов; Департамент маркетинга и рекламы)
- Незаконные скидки. Получение вознаграждений за оказание ценовых и рыночных преференций.
- Махинации с ведением дополнительных контрагентов. Искусственное введение в сбытовую схему дополнительных контрагентов с целью последующего получения незаконных денежных вознаграждений.
- Слив конфиденциальной информации. Передача коммерчески-значимой информации представителям контрагентов за вознаграждение.
- Умышленные нарушения кредитной и учетной политик. Целенаправленные искажения, ведущие к нарушениям бухгалтерского и налогового учета и составления отчетности.
- Получение вознаграждений от аффилированных логистических либо страховых компаний. Стандартная откатная схема за лоббирование контрагента либо конфликт интересов.
- Ценовые махинации при реализации несоответствующей продукции. Умышленное, как правило, занижение несоответствующей (неликвидной продукции) сторонним покупателям и т.д.
- Уступки за ранее купленные у компании квартиры, «то есть на этапе застройки сотрудники компании выкупили по дешёвке квартиры, а потом, когда они уже были построены, выставили эти квартиры на продажу, то есть уже продавали квартиры не застройщика, а сотрудников, но через портал компании. Собственник не был в курсе относительно данных схем».
- Преференции. Денежные благодарности от клиентов за оказание различных преференций, например, за оперативное решение вопросов по сдаче жилья в ущерб другим клиентам, продвижение клиентов на первое место при покупке квартир с целью приобретения квартир на стартовых условиях и т.д.
Общеизвестно, что коррупция нарушает здоровую работу экономики предприятия. Она позволяет компаниям избавляться от конкурентов нечестными способами и занимать лидирующие позиции на рынке. Но, не благодаря грамотному управлению или качественной работе, а за деньги, товары или услуги.
По тому же принципу страдает и инфраструктура. К примеру, из-за коррупции компании могут нечестными методами выигрывать тендеры на участие в государственных проектах и так обогащаться. При этом не факт, что проект выполнят качественно. То же можно сказать и о конкурсах в госзакупках, где предпочтение раз за разом отдают не надёжным поставщикам, а тем, кто выгоден по личным причинам[2].
В связи с чем многие крупные предприятия в рамках антикоррупционных мер вводят у себя комплекс мер, регламентирующих политику противодействия коррупции и то, какая ответственность за неё предусмотрена. Где одним из ключевых способов борьбы с мошенничеством является ее профилактика.
Одним из универсальных способов криминалистической профилактики и минимизации коррупционных рисков в компаниях является проведение психофизиологических исследований с применением полиграфа, где ключевой миссией полиграфолога является трансформация корпоративной культуры через практическое утверждение принципа нулевой терпимости по отношению к мошенничеству, коррупции и другим нарушениям закона, этики и корпоративного стандарта поведения.
Таким образом, можно выделить следующие цели подразделения ПФИ:
• Привитие культуры антикоррупционного поведения на всех уровнях организационной культуры
• Реализация мероприятий по визуализации вовлеченности в коррупцию
• Создание атмосферы нетерпимости к лицам, причастным к коррупции
Не позволяйте мошенникам быть лучше, чем Вы!
[1] Принцип бритвы Оккама — это методологический принцип в науке и философии, согласно которому из нескольких возможных, одинаково полных объяснений чего-либо следует выбирать самое простое.
Также согласно этому принципу любое новое явление может быть описано с помощью уже известных терминов и понятий. А потому бритву Оккама ещё часто называют законом экономии или бережливости.
[2] Источник - Онлайн школа Skysmart: https://skysmart.ru/articles/obshestvoznanie/opasnost-korrupcii
Comments